Una de las mejores cosas que puede hacer para ayudar al futuro de un niño es brindarle respaldo financiero. Por ejemplo, puede depositar dinero en su cuenta de ahorros que podrá utilizar más adelante en la vida para pagar la escuela, una casa o iniciar un negocio.
Sin embargo, hay implicaciones fiscales relacionadas con dar dinero a los niños que usted necesita conocer.
La Ley Uniforme de Obsequios a Menores (UGMA) y la Ley Uniforme de Transferencias a Menores (UTMA) son vehículos legales a través de los cuales se puede pasar dinero a menores. Continúe leyendo para obtener más información sobre cómo funcionan estos programas y qué los hace diferentes.
o vaya directamente a nuestra comparación detallada de UGMA y UTMA
¿Qué es la UGMA?
La Ley Uniforme de Donaciones a Menores (UGMA) se lanzó en 1956 y se actualizó en 1966. En resumen, la UGMA es una cuenta de custodia que permite a los adultos transferir o donar activos a beneficiarios menores de 18 años. para ayudar a pagar los costos universitarios de un niño.
Normalmente, los tipos de activos que puede donar con una UGMA son acciones y bonos, y la cuenta alcanza su vencimiento cuando el beneficiario cumple 18 años.
Cómo funciona una cuenta UGMA
Para invertir en una UGMA, el titular de la cuenta se declarará a sí mismo, a otra persona o a un proveedor financiero como custodio de la cuenta. En resumen, esto le da al individuo la autoridad para controlar cómo opera el fondo, incluidas las inversiones que se realizan. Las UGMA suelen contener una combinación de acciones, bonos y fondos.
Puede formar una UGMA a través de prácticamente cualquier institución financiera (por ejemplo, Vanguard, Schwab y Fidelity). Una vez que la cuenta esté lista, otras personas además del custodio pueden contribuir a la cuenta, como familiares o amigos.
Las ventajas de UGMA
Evita el impuesto sobre donaciones
El dinero depositado en una UGMA está exento de impuestos sobre donaciones, siempre que las contribuciones no excedan los $15,000 anuales.
Retiros flexibles
Los menores suelen utilizar UGMA cuando ahorran para la universidad, y los donantes pueden realizar retiros según sea necesario para cubrir los gastos del individuo sin enfrentar sanciones.
Transferencia perfecta
Cuando el beneficiario alcanza la edad adulta (18 o 21 años, según el estado de residencia), el custodio debe transferir los activos al beneficiario. Este proceso es bastante fluido, lo que significa que no existe un proceso de transferencia largo o complicado para cambiar el control de la UGMA.
Las desventajas de UGMA
Las contribuciones están sujetas a impuestos.
Una de las desventajas de utilizar una UGMA es que no protegen de los impuestos. De hecho, las ganancias se gravan anualmente. La buena noticia es que las UGMA pagan impuestos a la tasa impositiva para niños (o tasa impositiva para niños), que probablemente sea más baja que la del donante.
Además, se puede aplicar un impuesto federal sobre donaciones por exceder el umbral de contribución de $15,000 para donantes solteros o $30,000 para parejas casadas.
Los retiros son vinculantes
Una vez que se produce un retiro de la cuenta, los fondos deben destinarse al beneficio directo del niño. En otras palabras, no puedes poner $20,000 en una UGMA y luego usar el dinero para reparar tu techo o comprar un auto nuevo.
Por un lado, esto protege los bienes del niño. Por otro lado, puede resultar restrictivo para las familias, especialmente si surgen emergencias.
Los beneficiarios son fijos.
Un beneficiario no se puede cambiar una vez que se configura una cuenta. Nuevamente, esto protege al niño pero limita la flexibilidad. El problema principal es que no se pueden transferir los fondos UGMA de un niño a otro niño de la familia. Una vez que el dinero ingresa a la cuenta, debe ir al beneficiario de la cuenta.
¿Qué es la UTMA?
La Ley Uniforme de Transferencias a Menores (UTMA) es otro tipo de cuenta de custodia que permite a los menores recibir obsequios de donantes. Es una extensión de la UGMA y se implementó en 1986.
La UTMA es un poco diferente a la UGMA porque permite la donación de una gama más amplia de activos. Por ejemplo, puedes donar bienes inmuebles a un menor, un automóvil, un seguro de vida e incluso una patente. Además, en algunos estados, la edad de madurez es 25 años (mientras que para un UGMA es 18 años).
Cómo funciona una cuenta UTMA
Al igual que la UGMA, la UTMA permite a un custodio administrar la cuenta de un niño hasta que pueda hacerlo legalmente. El custodio puede realizar aportaciones, así como retiros, según sea necesario.
Las ventajas de UTMA
Activos flexibles
Una de las diferencias clave con una UTMA es que puede invertir en una selección más amplia de activos. Si bien las UGMA generalmente se limitan a invertir en valores que cotizan en bolsa, las UTMA pueden contener casi cualquier tipo de activo. Por ejemplo, puedes invertir en bienes raíces a través de una UTMA.
Exención del impuesto sobre donaciones
Al igual que las UGMA, las UTMA ofrecen una exención del impuesto sobre donaciones para donaciones anuales de hasta $15,000 para donantes individuales y $30,000 para parejas casadas.
Las desventajas de UTMA
Las UTMA están sujetas a impuestos
No existen sanciones fiscales por retirar fondos UTMA. Sin embargo, la cuenta está sujeta a impuestos sobre ganancias de capital, dividendos e intereses. También está sujeto a una tasa impositiva más baja.
Retiros vinculantes
Las UTMA también tienen retiros vinculantes, lo que exige que los fondos vayan directamente al niño.
Comparación rápida: UGMA vs.UTMA
Ahora que tiene una comprensión básica de cómo funcionan las UGMA y las UTMA, aquí le presentamos un rápido desglose de cómo se comparan entre sí.
Configuración
Tanto las UGMA como las UTMA son fáciles de configurar a través de un banco o una firma de corretaje. El beneficio más importante es que ninguno de los dos enfoques requiere la creación de un fideicomiso, lo que ahorra una cantidad sustancial de tiempo. En pocas palabras, estas son algunas de las formas más rápidas y seguras de empezar a canalizar grandes sumas de dinero a un niño.
Impacto en la ayuda federal para estudiantes
Una preocupación que los padres suelen tener es cómo UGMA y UTMA impactan la ayuda financiera y la FAFSA, y si son mejores que los planes de ahorro para la universidad 529 o las cuentas de ahorro para educación (ESA) Coverdell.
UGMA, UTMA, planes de ahorro 529 y ESA deben declararse como activos al solicitar ayuda financiera federal. Por lo tanto, no se pueden utilizar para proteger fondos educativos y pueden afectar la elegibilidad para recibir asistencia.
Los planes 529 ofrecen mayores ahorros fiscales que las cuentas UGMA y UTMA, ya que permiten que las inversiones crezcan libres de impuestos. Es más, no es necesario pagar impuestos sobre los gastos educativos calificados.
Riesgo
El niño es el propietario legal de las cuentas UGMA y UTMA y obtiene una cobertura de hasta $250,000 de la Corporación Federal de Seguro de Depósitos (FDIC) en caso de que la cuenta bancaria o de corretaje falle.
Por supuesto, la FDIC no puede proteger contra inversiones que van mal. El mercado de valores es naturalmente volátil y pueden producirse pérdidas al invertir en acciones o fondos mutuos.
Fondos no utilizados
Todos los fondos deben distribuirse al beneficiario cuando el niño alcance la edad máxima, según lo determine su estado de residencia.
Como tal, las UGMA y UTMA no se pueden utilizar para múltiples beneficiarios. En otras palabras, no se puede configurar una cuenta para un niño y luego transferir los fondos no utilizados a otro beneficiario para gastos educativos. En ambas cuentas, el dinero debe ir al beneficiario original del fondo.
Flexibilidad
Las cuentas UGMA y UTMA ofrecen una gran flexibilidad. Por ejemplo, ambas cuentas permiten a los custodios retirar dinero en cualquier momento siempre que el dinero se destine al beneficio del niño.
A menudo, los padres financian estas cuentas desde el principio, dejan que el dinero crezca y luego usan los fondos para pagar útiles escolares, deportes, lecciones de música, clases SAT y cosas de esa naturaleza. Si acumula las cuentas lo suficiente, es posible que un niño pueda evitar por completo solicitar préstamos estudiantiles.
Contribuciones
Ninguna cuenta viene con límites de contribución. Puede depositar cualquier cantidad en una UGMA o UTMA. Sin embargo, existen implicaciones fiscales por exceder los umbrales de $15,000 o $30,000.
Preguntas frecuentes
¿Cuál es la mayoría de edad?
La mayoría de edad es el momento en el que un menor pasa a ser un adulto legal. Los estados tienen diferentes leyes que describen la edad oficial de la edad adulta. En la mayoría de los estados, 18 es la mayoría de edad y en otros, 21 años.
Es importante comprender la mayoría de edad al configurar una cuenta para tener una idea clara de cuándo la responsabilidad pasa al individuo. Además, algunos estados permiten extensiones de la mayoría de edad.
¿Por qué las cuentas de custodia UGMA y UTMA?
Este tipo de cuentas son cuentas de custodia porque las mantiene un custodio o administrador legal. El custodio es responsable de administrar el dinero en la cuenta y distribuirlo al beneficiario cuando sea necesario.
Dicho esto, el beneficiario sigue siendo el propietario de la cuenta. Un custodio no asume ningún derecho de propiedad cuando trabaja con un beneficiario.
¿Se pueden utilizar cuentas UGMA y UTMA para gastos de educación superior?
Estas cuentas se utilizan a menudo para cumplir objetivos de inversión para que los niños tengan dinero para financiar su educación universitaria.
Dicho esto, estas cuentas no tienen por qué tener fines educativos. Por ejemplo, si el niño decide no ir a la universidad, el dinero de su cuenta UTMA podría usarse para financiar un aprendizaje o pasantía, o comprar una casa o apartamento.
¿Las cuentas UGMA y UTMA tienen ventajas fiscales?
Ambas cuentas están sujetas al impuesto federal anual sobre la renta por parte del IRS. A diferencia de un plan 529, no puede utilizarlos para diferir los impuestos sobre la renta. La mejor ventaja fiscal que ofrecen es que tributan a un tipo más bajo, lo que es un beneficio que va directamente al beneficiario.
La línea de fondo
Tanto las cuentas UGMA como las UTMA son buenos lugares para guardar dinero para los menores.
Con demasiada frecuencia, los niños son empujados a la universidad o al mundo laboral sin dinero a su nombre. Como resultado, rápidamente pueden endeudarse y tener problemas para llegar a fin de mes. Esta es la razón por la que muchos recién graduados universitarios regresan a casa después de graduarse.
Un poco de planificación financiera cuando un niño es pequeño puede ser de gran ayuda. Si ahorra dinero cuando sus hijos son pequeños e invierte, estarán en una posición ventajosa cuando llegue el momento de ganarse la vida por sí mismos.
Realmente no puedes equivocarte con un UGMA o UTMA. Realmente todo se reduce a qué activos planea donar y a qué edad prefiere que venza la cuenta.
Cualquiera que sea la dirección que elija, probablemente sea una buena idea que su contador o asesor financiero revise su estrategia para asegurarse de que está siguiendo todos los pasos correctos.
Brindemos por alcanzar la libertad financiera y ayudar a nuestros seres queridos a hacer lo mismo.